什么是Solo 401k以及你能贡献多少

对于那些自雇人士来说，401(k)个人计划可以成为一个很好的退休计划选择。它们易于开放和资助，贡献限制很高。以下是有关这些计划的一些细节。

什么是Solo 401（k）？

401(k)个人计划是为自营职业者或与合作伙伴和/或配偶开展业务的人设计的。美国国税局将这些计划称为单一参与者401(k)计划。在某些情况下，它们也被称为个人401(k)计划。

单独的401(k)计划允许独立企业所有者，他们参与业务的配偶以及任何商业伙伴有机会为独立401(k)帐户做出贡献。个人缴费限额与公司向员工提供的401(k)计划相同。此外，公司还可以代表计划涵盖的那些人进行可自由支配的利润分享捐款。

根据所选的计划保管人，除了传统的401(k)帐户外，还可以使用Roth帐户选项。

你能在2019年为Solo 401（k）做出多少贡献？

独奏401(k)贡献有两个组成部分。

雇员供款：

第一项是雇员供款，该供款来自独资经营者的净营业收入或作为S-Corp，LLC，C-Corp，合伙企业或其他类型实体的业务推迟的工资。他们从企业获得工资。

员工缴费的限额与常规公司401(k)计划的金额相同，金额为19,000美元，对于50岁及以上的人，259,000美元，在2019年的任何时间点。这些限制会定期更改在未来上升。

Profit共享的贡献：

除了员工捐款，让利的贡献可以由企业提出。最高为25%的补偿，最高总额为56,000美元，或50美元或以上的人为61,000美元。利润分享贡献是企业的可扣除费用，而员工延期缴款可以在税前或税后进入罗斯账户(如果有)。

如果您受雇但也有副业，您可以开设并资助401(k)独奏。请注意，如果您的雇主还有您所贡献的401(k)，则不能加倍缴纳会费。两个计划之间的员工延期限额总计为19,000美元/ 25,000美元。即使您已经最大限度地延长了雇主的员工延期，您仍然可以通过您的方式收入向单独的401(k)提供雇主利润分享捐款。最好咨询合格的税务或财务专业人士，了解在这种情况下您可以为独奏401(k)做出多少贡献。

你如何获得Solo 401（k）的资格？

美国国税局规则规定，如果您的企业拥有业主，配偶和/或业务合作伙伴以外的员工，则不能拥有401(k)独奏。合伙企业中的合伙人通常被认为是自雇人士。

为了有资格参加独奏401(k)：

你必须从事某种为你创收的自营职业活动。

您的企业不能拥有所有者及其配偶以外的员工。

Solo 401（k）的类型是什么？

独奏401(k)有两种类型：传统和罗斯。员工对传统计划的贡献是在税前基础上进行的，账户中的资金在递延税基础上增长，直至被撤销。那时，它需要纳税。

许多托管人还提供罗斯独奏401(k)账户。这就像雇主401(k)中的罗斯账户一样。捐款是在税后基础上进行的，但账户中的资金增加了免税额。只要遵循某些规则，可以在免税的基础上提取。

大多数主要托管人提供个人401(k)账户。投资选择包括股票，债券，共同基金，ETF封闭式基金等等。在401(k)账户中有一些禁止投资的项目，这些也将在401(k)的独奏中被禁止。

还有托管人提供自我导向的退休计划，其中包括401(k)个独立账户。自我导向账户通常提供投资非传统投资的机会，如贵金属，房地产，众筹，结构性结算，私人债务和股权以及许多其他替代资产。在选择其中一个保管人时，请确保找到具有这些类型账户经验的人。此外，在走这条路线之前，请务必咨询您的税务和财务顾问。

Solo 401（k）的好处是什么？

单独的401(k)是自雇人士开设401(k)账户的好方法，该账户具有公司和雇主提供的401(k)的大部分相同功能和优点。这些好处包括：

更高的贡献限制了其他一些计划。提供全员资助的能力加上雇主利润分享部分为自雇人士提供了每年为退休储蓄大量资金的工具。税收优惠也很重要。

与流行的替代方案SEP-IRA不同，对单独的401(k)做出贡献的能力不会因年复一年的不同收入水平而大幅波动。只要您的业务补偿金额至少为19,000美元(或者如果您的年龄为50岁或以上，则为25,000美元)，您可以通过个人401(k)独立提供全额员工捐款.SEP-IRA仅允许雇主基于最高额度的捐款在25%的补偿中，收入和所有者补偿的下降年度将转化为非常有限的退休金。

贷款可从401(k)独奏获得。通常会有一个美元限额和可以借用的帐户百分比。此功能提供了一定程度的灵活性，这是其他自雇退休储蓄选项所不具备的，例如IRA，SIMPLE IRA或SEP-IRA。

在您的帐户余额超过250,000美元之前，文件和文书工作要求很低。

独奏401(k)可以接受其他退休账户的转账，例如401(k)与前雇主。同样，如果需要，来自个人401(k)的资金可以转入其他退休账户，如IRA。检查您的保管人计划的条款，以确定这些选项的工作方式。

对于那些自营职业者来说，401(k)独奏可以成为一种有吸引力的退休储蓄选择。务必咨询您的财务或税务顾问，看看这种类型的计划是否适合您的情况。